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由一则进口合同尾款按信用证支付方式产生单证不符案引发的思考

分享到: 本站编辑:admin 日期: 2018-01-09 10:04 点击:

  

  摘 要:在当前的国际贸易中,信用证这一理论上高效安全的支付方式被进出口商普遍使用。但不容忽视的是,信用证作为国际公认的较为安全的结算方式同样存在风险。本文详述一则进口合同尾款按信用证支付方式产生单证不符案发生的始末,分析单证不符纠纷产生的原因,并结合案例从买卖双方的角度提出应该吸取的经验教训。 

  关键词:信用证;单证不符;拒付;纠纷
信用证结算方式下,买卖双方将银行信用引入到国际贸易中,对买卖双方均有益处也较为安全,但忽视了潜在的风险,致使信用证纠纷时常发生,贸易额通常较大时,稍有不慎就会导致贸易方遭受严重损失。本文重点分析了一则进口合同尾款按信用证支付方式产生单证不符纠纷的原因,并在此基础上提出几点启示。
一、案情介绍
2015年3月12日,我国A公司与英国B公司签订一份进口1套转载机的合同,总金额为3289564.36美元,成交的贸易术语为CIF(INCOTERMS 2010)中国天津新港。合同约定的付款方式为信用证,且在支付条款中列明信用证金额分2次支付,即卖方需在提单日后18日内向议付银行提交信用证上所要求的单据,议付合同金额90%部分,剩下的10%合同金额于货物验收后凭信用证要求的单据再行支付。
2015年6月14日,我国A公司向中国农业银行山西分行申请开立了信用证,信用证的到期时间和地点为2016年8月30日在英国到期,信用证经NATIONAL WESTMINSTER BANK PLC银行通知给英国B公司后,英国B公司积极备货、备单,交单后顺利取得了90%的合同金额。
2017年5月5日,开证行中国银行山西分行收到了议付行寄来的到单金额为328956.44美元(即合同金额的10%)的单据,经审核存在三个不符点:一是履约保函未提交。信用证规定对于10%的合同金额需凭履约保函、验收证书、商业发票三类单据支付,开证行收到的由卖方提交的单据中未见履约保函。二是信用证过期。信用证的有效期为2016年8月30日在英国到期,但是我方开证行2017年5月5日才收到单据,时间上超过了信用证的有效期。三是延期交单。开证行收到的商业发票出票日期为2017年4月22日,验收证书上买卖双方的签署日期均为2017年4月27日,这2个单据的日期都超过了信用证的有效期。考虑到存在信用证过期、延期交单这2项较严重的不符点,开证行作出拒付决定,于2017年5月11日向议付行NATIONAL WESTMINSTER BANK PLC发出拒付电文。
议付行向英国B公司转达了开证行的拒付意见后,英国B公司不接受开证行的拒付决定,积极与我国A公司联系,据理力争。英国B公司认为,卖方收到货物后经安装调试机器,运行后对产品质量认同,但是迟迟不安排双方代表现场签署验收证书,虽然最终同意签署验收证书,但时间上已经超过了信用证有效期,根据合同及信用证对验收证书的规定,检验应不迟于安装调试后的两个月,否则视为买方验收合格,同意支付尾款,开证行应据此付款。对于开证行列出的履约保函未提交的这一不符点,根据合同及信用证的规定卖方需提交由美国银行北京分行出具的相当于合同金额10%的履约保函,英国B公司表示其曾积极与美国银行北京分行联系,但受地域影响,英国B公司无法提供银行要求的资料,且买方已经在验收证书上签字,认可了产品的质量,即意味着卖方已经在质量上履约,无需银行再行担保,所以英国B公司最终没能提交信用证要求的这一单据。至于卖方提到的合同中规定若因买方现场验收延误等原因使卖方不能及时得到10%的尾款时,该信用证的有效期应作相应的延长是客观存在的,虽然该条款未出现在信用证中,不影响开证行的付款责任。最后,我国A公司考虑到已在验收证书上签字,即已认可了产品的质量,且设备后期的使用和维护还需出口商的配合,故在放弃履约保函这一单据的情况下同意了出口商的付款要求,委托开证行付款,开证行于2017年6月11日对外付款。
二、案情分析
合同是信用证开立的依据,如果合同内容本身订立得不合理,随之信用证也易出现瑕疵,容易为单证不符纠纷的发生埋下隐患。本案例单证不符纠纷产生的原因很大程度是由于合同条款订立不当。
(一)合同条款对银行保函要求苛刻,导致卖方获取单据困难
本案例中合同的支付条款列明了卖方为获取10%尾款需要提交的单据,其中对于履约保函的规定为:由中国营业的一流银行(美国银行北京分行)出具的相当于合同金额10%的履约保函,该保函的格式及内容需经买方事先书面认可。这一单据条款限定了出具履约保函的银行,对于卖方来讲风险极大,因为卖方公司所在地为英国,要跨境得到美国银行北京分行的保函是極为困难的。首先银行出因为银行给企业出具保函要有相应的资质要求,银行要审核企业的资质,要求企业提交相关的证明文件,而合同规定保函的格式及内容还需经买方事先书面认可,更是加大了卖方获取该保函的难度。英国B公司虽曾积极与美国银行北京分行沟通,但还是受制于地域差异繁杂手续,最终未能取得该银行的保函,也导致了事实清楚的单证不符情况的发生。
(二)合同条款对验收证书签署时间规定不明确,致使卖方延期交单
本案例中,合同支付条款规定,卖方获取10%尾款需要提交双方代表在现场签署的验收证书为由,检验应不迟于安装调试后的两个月。这个条款的规定将卖方能否按时交单的决定权由卖方变为买方,极大地危害了卖方的权益,因为合同对买方安装调试的时间没有作出明确规定,买方可以推迟签字甚至不签。本案例中因我国A公司验收延误,未及时在验收证书上签字,致使卖方延期交单,开证行将此判定为严重单证不符点作出拒付决定,最终导致纠纷的发生。可见,不详细规定验收证书的签署时间对于卖方来说风险极大。如果要提交验收证书,卖方一定要坚持在合同条款的拟定上明确买方验收签署的时间;如规定买方需在实际装运日后若干个月内完成验收签署,在合同中限定买方验收签署的时间,才能保证卖方按时交单。
方提交的单据不符点明确,开证行最初因此而拒付,其收汇过程比较惊险,从这点来看,卖方也需要吸取教训,卖方应在信用证支付中重视审证。本案单证不符纠纷虽然主要是因为合同条款订立不合理,卖方履行起来困难而导致的,但若卖方重视审证,及时发现问题,要求修改合同,进而修改信用证也是可以避免的。本案例中信用证要求卖方提交由买卖双方代表在现场签署的验收证书,买方何时才能签字无法保证,而最终我国A公司没能及时在验收证书上签字导致卖方延期交单。因此,卖方应认真审证,及时发现问题条款,向买方提出修改合同,进而修改信用证,可减少单证不符情况的发生。
(五)合同履行过程中,买卖双方应加强沟通,减少单证不符发生的可能性
  正如前文所述,如果卖方通过认真审证,及时发现问题,要求修改合同及信用证也是一种预防单证不符的办法。但本案例中卖方一开始并没能发现问题,没有提出修改合同和信用证,而是在合同履行过程中,才意识到相符交单困难。事实上在合同履约过程中,只要卖方在交单之前也是可以与买方协商要求修改合同与信用证的。而作为本案例中的买方,我国A公司在验收货物前已经通过开证行向买方支付了90%的货款,迫切需要来自银行的履约保函来规避所收到的产品质量不合格的风险,就更应在合同履行过程中加强与对方的沟通,询问卖方在履约保函获取上是否存在问题,如若卖方履约困难,可与对方协商修改合同更改履约保函的出具银行,进而修改信用证。这样既能保证我国A公司收到来自银行的履约保函也能帮助卖方实现相符交单,从而减少单证不符发生的可能性。 
  
  

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